根据县委统一部署，2025年8月11日至10月20日，县委第三巡察组对县审计局党组开展了巡察工作。2025年12月3日，县委第三巡察组正式向县审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。
一、整改工作组织情况
县审计局党组高度重视巡察反馈意见，迅速召开专题会议，逐条研究分析巡察组反馈的10项24个问题，深入学习贯彻巡察组提出的意见建议。坚持问题导向，将巡察整改与当前审计重点工作紧密结合，统筹推进立行立改与建章立制，以最坚决的态度、最扎实的举措、最有力的行动，全面推动整改任务落实落地，确保整改工作取得实效。
一是强化领导责任落实。成立县审计局巡察整改专项工作领导小组，党组书记履行整改工作第一责任人职责，分管领导承担分管领域整改主体责任，相关股室负责人落实具体整改任务，形成层级分明、责任到人的整改责任体系。
二是推进整改任务分解。通过党组会、专题民主生活会及全体人员会议等形式，全面部署巡察整改工作。印发《中共金湖县审计局党组关于巡察反馈意见整改方案》（金审党组〔2025〕16号），针对反馈问题逐项制定整改措施，细化分解整改任务，明确责任主体和完成时限。
三是深化长效机制建设。以巡察整改为契机，着力破解体制机制障碍，推动整改成果制度化、规范化。修订完善规章制度，健全制度体系，强化制度执行，切实提升审计工作规范化水平。
二、整改落实情况
1.关于“推进审计监督全覆盖有盲区”问题的整改。一是多方征集监督需求。年初积极征求县纪委监委、县委组织部等审计委员会成员单位意见，精准找准审计切入点，着力消除监督盲区，凝聚监督合力，将重大政策落实、权力规范运行、民生社会事业等方面的事项纳入年度审计项目计划范围。二是优化项目计划结构。在编制2026年度审计项目计划时，围绕重大政策落实要求，安排实施国企改革政策落实和经营绩效专项审计调查、拖欠企业账款审计调查；围绕规范权力运行，安排实施9名领导干部经济责任审计，其中任中审计4项，离任审计5项，不断加大任中审计力度，另对12名领导干部开展离任交接审计。民生社会事业方面，安排了体育事业发展政策落实及相关资金审计、县住宅专项维修资金管理使用情况审计以及高标准农田建设突出问题整治专项审计调查。同时，将“两重”“两新”项目实施情况纳入财政同级审同步推进，确保审计工作精准聚焦、有效覆盖。三是拓宽审计覆盖维度。2025年共实施领导干部经济责任审计项目11个，其中县直部门领导干部经济责任审计2个，镇（街）党政主要领导干部经济责任审计4个，对县属国有企业5名主要领导开展经济责任审计。同时对国有企业投资基金运营管理情况开展专项审计调查，撰写的审计专报得到县主要领导批示，审计监督独特作用得到彰显。
2.关于“贯通协同机制运用不够高效”问题的整改。一是强化贯通协同。年初制定年度审计项目计划前，征求纪检监察部门意见建议，将其监督重点纳入审计项目计划，如2026年将住宅专项维修资金专项巡察项目纳入审计项目计划，实现巡审联动。二是健全联动协作机制。常态化选派审计人员参加巡视巡察，2026年上半年抽调2名业务骨干参加市纪委办案，1名同志参加市委巡察、1名同志参加县委巡察工作。2025年会同县财政局联合制定《审计监督与财会监督贯通协同实施办法》，进一步推动审计监督与财会监督有机贯通、协同联动，凝聚监督合力。三是规范线索移送流程。制定《金湖县审计局审计移送管理办法》，对审计线索移送范围、办理时限及相关材料规范作出明确规定，进一步强化纪检监察部门与审计机关的协作配合，实现成果互通共享。
3.关于“改进审计监督方式不够有力”问题的整改。一是拓展审计监督内容。树牢研究型审计理念，沿着“资金—项目—政策—政治”提出审计意见建议。如2025年实施的学前教育政策落实情况专项审计调查，不仅审查资金使用情况，还对师资队伍、生源分配等情况进行了全方位的审查。2025年对5家县国有企业开展审计期间，同步实施企业国有资产经营管理情况专项审计调查，推动项目规范管理，提升资金使用效益，形成审计专报《关于县属国有企业国有资产经营管理情况专项审计调查汇报》，获县主要领导批示。二是加速信息化审计转型。开展金审三期系统、审计结果综合利用系统专题培训，确保审计人员熟练运用。组织18名年轻审计干部参加计算机审计初级班网络培训，提升业务能力。同时选派3名同志加入全市人工智能审计攻坚小组。2025年所有审计项目全部通过金审三期系统开展，审计结果全部录入综合利用系统，构建数字化审计工作新格局。
4.关于“监督针对性不够强”问题的整改。一是强化审计实施方案精准性。要求审计组认真做好审前调查，深入了解被审计单位基本情况，明确审计重点和具体方法步骤。一般项目审计实施方案由分管领导审核签字，重大项目审计实施方案由局主要领导审核签字。如针对2025年实施的5位国有企业领导干部经济责任审计，专门制定了《平台公司经济责任审计工作方案》。二是优化经济责任审计项目结构。提高任中审计占比，2026年审计项目计划将任中审计占比提升至44%，实现任中审计常态化。三是聚焦审计“精准画像”目标。在经济责任审计中，不断拓展审计内容，将重大决策、内部管理、财政财务收支、廉洁自律等情况作为审计重点，2025年完成11名领导干部经济责任审计，客观评价其履职情况，发现并指出决策不规范、内部管理薄弱等问题，形成的经济责任综合报告得到县领导批示，促进领导干部规范用权、担当作为。
5.关于“监督质量不够高”问题的整改。一是强化业务培训。聚焦大数据审计、绩效审计及“两重”“两新”等重点内容，组织开展专题培训2次，选派3名业务骨干参加上级审计机关业务培训。实施“以审代训”机制，安排3名年轻审计人员参与重点审计项目，在实战中提升业务能力。鼓励年轻同志参加职称考试，2025年2名同志取得中级职称。二是规范审计移送工作标准。2026年出台《金湖县审计局审计移送管理办法》，明确移送范围权限、程序规范及对应部门，健全移送事项质量控制机制，确保问题线索移送精准高效。三是全面提升审计项目质量。严格审计现场管理，落实审计组长负责制，强化审计取证及工作底稿审核，确保现场审计质量。今年6月，组织开展审计业务质量检查，对2024年、2025年审计项目档案实现全覆盖检查，同步现场通报查出问题，明确要求限期完成整改。
6.关于“审计整改‘后半篇文章’不够严实”问题的整改。一是压实审计整改责任。建立“被审计单位负整改主体责任、主管部门负监督管理责任、审计机关负督促检查责任”的整改责任体系。二是完善整改跟踪问效机制。2025年提请县政府召开审计整改专题会议，扎实推进我县问题整改工作，县政府常务会议专题学习市委审计委员会办公室印发的《关于进一步明确上级审计机关审计查出问题整改工作流程和机制的办法》，推动整改工作落地落实。2026年向7家被审计单位发送审计发现问题整改督促函，明确整改内容、时限和工作要求。三是健全整改跟踪推进机制。依托“荷乡清风”监督一体化平台，完成2025年所有审计项目整改信息录入，督促相关单位加快整改进度，多措并举推动审计整改工作。
7.关于“超期审计问题较为突出”问题的整改。一是修改完善相关管理办法。印发《金湖县政府投资工程管理重点风险预警提示单（试行）》和《金湖县审计局国有资金投资建设项目协审管理暂行办法》2份文件，整合审计资源，提升投资项目审计质效。二是强化协审力量。2025年底通过政府采购程序，择优选取社会审计机构，统筹均衡各机构在手项目数量，以审计质量与效能作为项目分配的主要依据，提高审计效能。
8.关于“评分机制运用不充分”问题的整改。一是完善协审机构管理机制。在原有制度基础上，对项目分配、中介考核管理等环节进行重点梳理，修改完善《金湖县审计局国有资金投资建设项目协审管理暂行办法》。二是规范中介考核管理流程。及时安排专人对中介考核结果进行扎口管理，明确审批流程。目前，已对2025年出具审计报告项目的协审中介及时进行考核，严格按照管理办法进行惩处。
9.关于“复审率不高”问题的整改。2026年，新送审项目均实行全面复审，严格要求送审单位履行竣工结算审核主体职责，对送审单位未完成竣工结算审核的项目，不再纳入审计对象和计划安排，以复审形式开展审计监督，另部分重大项目，实行二级复审，确保竣工结算的准确性、真实性。
10.关于“主体责任落实不够到位”问题的整改。一是强化党风廉政建设工作。切实履行党组抓党风廉政建设的主体责任，3月份局党组召开党风廉政建设工作专题会议，对党风廉政建设工作进行部署安排。及时印发《2026年党风廉政建设和反腐败工作要点》，同时组织审计人员学习《全省审计系统党员干部违纪违法案例选编》，增强干部职工的廉洁自律意识。二是强化廉政风险排查。严格执行审计回避制度，针对固投审计项目的特殊性，每个固投项目分配后，审计组成员主动提出是否需要回避。同时，根据《金湖县审计现场纪律检查和廉政回访工作办法》要求，今年已对2个重大审计项目现场开展纪律检查。
11.关于“‘一岗双责’履行不力”问题的整改。一是健全谈心谈话工作机制。坚持关心爱护与严格要求相结合，建立常态化谈心谈话机制，出台《金湖县审计局谈心谈话实施办法》。二是提升谈心谈话针对性。针对以往谈心谈话多侧重于提要求的情况，在《办法》中明确各类谈话类型及其对应的主要谈话内容，制定年度谈心谈话工作计划表，明确要求实现谈话全覆盖。截至7月底，已开展谈心谈话31人次，切实发挥了谈话提醒、预警的作用。
12.关于“主动作为意识有所欠缺”问题的整改。一是强化思想引领与责任教育。2月份召开纪律作风建设大会，聚焦主动作为、勇于担当的先进典型案例开展深度剖析，引导年轻干部牢固树立正确政绩观和职业观。进一步细化审计实施方案中主审及其成员的职责边界，明确审计工作范围、任务与目标，从制度层面杜绝因职责不清引发的推诿扯皮问题。同时将担任主审情况与岗位竞聘挂钩，强化责任担当意识。二是多措并举提升审计工作效能。通过框架协议政府采购模式，择优选取协审机构，科学统筹任务分配，切实压缩审计周期。针对经济责任审计项目，组织开展《审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》专题学习，进一步明确项目各阶段时间节点要求。2025年计划内审计项目全部在规定时限内高质量完成。
13.关于“工作严谨性不足”问题的整改。一是修订完善公文收发流程。针对公文制发流程不规范问题，印发《金湖县审计局收发文流程图》，明确牵头股室、具体承办股室等相关股室和人员的职责任务，压实责任分工，确保各环节有章可循、责任到人。建立“文经我手无差错”岗位承诺制，通过签署承诺书、公开承诺内容，增强责任与质量意识，推动形成严谨细致作风。二是严格遵循档案管理规定。针对档案管理不规范问题，组织深入学习《审计机关审计档案管理规定》及相关法规，规范审计项目资料立卷归档工作，进一步明确审计文件材料归档工作实行审计组组长负责制，确保档案合法合规、完整齐全、存放安全。6月份组织开展2024—2025年度审计业务档案检查，对目录编制、审理意见填写、相关人员签字及日期等关键环节进行重点核查，确保卷宗规范无误。
14.关于“工会费用使用不规范”问题的整改。一是规范工会经费使用管理。严格执行“先审批、后支出”管理原则，所有工会经费支出均先由工会财务人员审核票据的合规性，支出的规范性，再按层级提交审批，从源头防范不合规支出。二是加强经费管理能力建设。积极参加上级工会组织举办的业务培训活动，并组织局工会工作人员和财务人员开展工会经费管理专题培训，确保相关人员准确掌握政策规定和操作要求，切实增强依法依规管理使用工会经费的意识和能力。
15.关于“超范围发放福利”问题的整改。一是立行立改。于第一时间进行全面梳理排查和纠正。二是强化学习培训。组织相关人员（包括报账人员、财务审核、财务审批等关键岗位人员）开展专题业务培训。确保相关人员都能准确掌握政策要求，从严把好审核关、发放关，从源头上防范此类问题的发生。
16.关于“采购、报销手续不全”问题的整改。一是强化采购人员专业能力。组织局负责采购工作的人员系统学习政府采购相关规定，重点培训比价标准、适用范围及具体操作流程，确保采购人员熟练掌握规范要求，严格执行比价程序。二是修订完善工作流程。修订完善采购申请表单，严格规范采购审批流程，按规定履行审批程序后方可开展采购。三是规范报销流程。安排专人负责报销凭证审核，确保费用报销凭证完整可查、流程规范。
17.关于“党建责任落实不到位”问题的整改。一是推动党建与业务深度融合。立足审计机关首先是政治机关的定位，把讲政治要求贯穿审计工作全过程各方面。聚焦经济监督主责主业，围绕重大决策部署贯彻落实、重大项目建设、民生福祉保障等重点领域，推动党建工作与审计业务同谋划、同推进、同落实。推行“审计组+党小组”工作模式，做到审计项目开展到哪里，党组织就覆盖到哪里，实现党建引领审计发展、业务检验党建成效。二是丰富党性实践教育活动。结合审计工作特色，今年开展实境主题党日活动2次，组织党员干部前往烈士陵园、红色金南人民兵工展示馆接受沉浸式思想教育；组织集中观看警示教育片1次，进一步强化党员干部纪律规矩意识。三是从严规范党建工作制度执行。严格落实党建工作定期研究制度，今年一季度召开专题党建工作会议，研究讨论2026年党建工作相关事项，制定印发《金湖县审计局2026年党建工作计划》。指定专人负责党组会议记录，详实规范记录会议讨论内容，确保党建工作部署落地见效。四是提升理论学习规范化水平。优化学习组织方式，围绕党建理论、党纪党规、典型案例等内容，采取“学习+研讨+交流”模式开展深度学习，提升学习质效，同时指定专人详细规范做好学习记录。
18.关于“议事决策制度执行不规范”问题的整改。一是强化制度执行，规范议事决策边界。组织班子成员及相关股室专题学习《中国共产党党组工作条例》和 “三重一大” 决策制度，深刻把握议事决策要求。全面梳理现有决策事项，制定出台《党组议事决策清单》《局务会决策清单》，进一步明确事项范围、决策流程，确保各项决策依规依纪。二是健全管控机制，严守决策程序规矩。严格执行会议议事决策清单，按标准流程推进各类决策事项。坚决执行 “先议后支、先研后批”，彻底纠治因时间紧先执行后研究等问题。完善议事决策台账，对会议讨论过程、研讨意见、决策结论等详实记录、全程留痕，议事决策规范化、科学化水平明显提升。三是从严整改纠偏，健全长效监管举措。凡属 “三重一大” 事项，一律按规定提交党组会研究，严格执行“一把手”末位表态制度，邀请派驻纪检组列席会议监督，切实筑牢议事决策制度防线。
19.关于“干部培养、配备不足”问题的整改。一是抓实年轻干部培养。选派年轻同志参加临时重大交办任务，不断提升综合能力。今年以来，选派3名同志参加全市重大项目审计，1名同志参与县委巡察工作，2名同志承担上级临时交办任务。组织开展“青蓝结对”活动，推动4组业务骨干与青年干部签订《结队帮带协议书》，通过“传经验、帮业务、带作风”的精准培养模式，为青年审计干部搭建成长平台。二是加大中层干部选拔任用力度。结合局现有人员情况及岗位需求，选拔了3名35周岁以下政治过硬、业务精湛、作风扎实、群众公认的股级干部，着力提高股级干部编制使用率，逐步优化干部队伍年龄结构，充分激发干事创业活力，为审计事业高质量发展提供坚强组织保障。
20.关于“选人用人规定执行不够严格”问题的整改。一是深化制度学习。组织负责组织人事工作人员专题学习《党政领导干部选拔任用工作条例》《金湖县股级干部选拔任用工作规定》等文件，确保相关人员熟练掌握选任规定和流程，严格按制度规定开展工作。二是规范记录管理。对干部提拔、免职等各类人事决策，完整详实进行记录，同步在《党委（党组）讨论决定干部任免事项会议记录簿》中规范填写，确保记录全面、准确、可追溯。三是严把流程关口。对照《金湖县股级干部选拔任用工作规定》，全面落实与考察对象本人面谈规定，在2025年股级干部选任过程中，与3名考察对象逐一面谈，深入了解其政治素质、业务能力、工作表现及思想动态，切实严把选人用人质量关，推动组织人事工作规范化、制度化发展。
21.关于“全程纪实材料不够规范完整”问题的整改。一是强化业务学习。在干部调整工作启动前，要求负责组织人事工作的人员，专题学习《金湖县股级干部选拔任用工作呈报材料明细》《金湖县股级干部选拔任用工作全程纪实表》，逐环节拆解工作流程、明确材料撰写及统计要求，确保相关人员熟练掌握材料规范，提升业务能力。二是规范工作流程。对股级干部选拔任用全流程形成的动议通气、民主推荐、考察、讨论决定、公示、任免及备案等各类材料，严格规范格式、逐项梳理完善，及时立卷归档；指定专人作为材料核查员，对全程纪实材料逐份审阅、逐项核对，建立完整的全程纪实文书档案，严格落实“实时形成、及时整理、同步归档”要求，确保材料规范可追溯。三是严把材料质量关口。在撰写选任人选“廉政鉴定”等材料前，扎实开展调研核实工作，全面、细致掌握选任人选的政治素质、工作实绩、廉洁自律等现实表现，切实提升选人用人材料质量和规范化水平。
22.关于“理论学习不扎实”问题的整改。一是优化学习组织形式。全面推行“领读原文+专题研讨”模式，改变以往单一领读、简单表态的学习方式，强化研讨交流，做到学思结合，推动理论学习入脑入心。二是强化研讨内容融合。党组成员围绕学习主题，突出审计工作特色，结合分管领域审计工作实际，认真准备研讨发言材料，深入交流学习体会、分享工作思路、探讨解决举措，不断提升理论学习的针对性和实效性。
23.关于“责任意识有欠缺”问题的整改。一是深化思想认识。组织领导班子成员专题学习意识形态工作相关规定，切实提高政治站位，把意识形态工作摆在全局工作重要位置，切实做到意识形态工作与审计业务同谋划、同落实、同检查。二是压实主体责任。严格落实意识形态定期研判制度，分析研判本单位思想动态、阵地风险、舆情隐患等内容，研究制定防控措施。明确工作要求，今后局领导班子成员撰写述职述廉报告时，将意识形态工作列为必述内容，做到述职述廉全覆盖、无遗漏。
24.关于“部分问题整改不够彻底”问题的整改。一是强化内部审计指导监督。制定出台《关于建立内部审计指导员制度的实施办法》，选派局审计业务骨干担任镇街、县直相关部门（单位）和国有企业的内部审计指导员，对相关单位开展“一对一”精准业务指导，规范内审工作流程，提升内审工作质量。二是搭建内部审计能力提升平台。在内审工作群推送内审相关业务资料，及时答复内审单位提出的问题，进一步提升内审人员专业素养和实操能力，夯实内部审计工作基础。
三、下一步全面推进整改计划
目前，整改工作已取得阶段性成效，但后续任务仍需持续发力。局党组将严格按照县委巡察组要求，采取更加有力措施，健全完善工作机制，强化执行力度，巩固整改成果，为推进审计工作高质量发展提供坚实保障。
（一）深化思想认识，强化政治担当。将县委第三巡察组反馈意见整改与年度审计重点工作紧密结合，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，始终保持党要管党、全面从严治党的政治清醒，切实增强后续整改工作的责任感和使命感，推动整改工作向纵深发展。
（二）持续攻坚整改，确保落实到位。坚持把巡察整改作为重要政治任务抓紧抓实。对已完成整改任务开展“回头看”，巩固整改成效，防止问题反弹；对需持续推进事项保持高压态势，紧盯不放，一抓到底，确保各项整改任务全面到位。
（三）健全长效机制，巩固整改成果。将全面从严治党要求贯穿审计工作全过程，坚持标本兼治、预防为主、制度为要。既着力解决具体问题，又深入剖析问题根源，及时总结规律性做法，逐步建立系统完备、衔接配套的长效机制。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式:电话86888746；电子邮箱:jsjh_sjj@163.com。
中共金湖县审计局党组
2026年8月27日